L’INSEE s’est penché sur les donations et en particulier sur les donations qui ont été effectuées en 2018. L’institut vient de livrer ses conclusions dans le numéro 232 de INSEE FOCUS.
Comme le rappelle cet article « La donation permet de transmettre une partie de son patrimoine en anticipation de l’héritage, avec potentiellement des avantages sur la fiscalité ».
L’enquête de cet « Insee Focus n° 232 » répond aux trois principales questions : Qui donne, que donne-t-on et qui reçoit ?
Qui donne ?
Les parents sont à l’origine des donations reçues dans 87 % des cas et les grands-parents dans 9 %.
La donation est surtout réalisée par les plus âgés : en 2018, 65 % des ménages donateurs ont une personne de référence de 70 ans ou plus et seuls 8 % des donateurs ont une personne de référence de moins de 60 ans. Les donateurs sont ainsi en grande majorité retraités : pour 85 % des ménages ayant versé une donation, la personne de référence était à la retraite au moment de l’enquête début 2018.
Les ménages donateurs disposent généralement d’un patrimoine élevé. Début 2018, le patrimoine net des ménages donateurs s’élève à 613 000 euros en moyenne, alors que celui de l’ensemble des ménages est de 239 900 euros.
Les donateurs bénéficient aussi de revenus plus élevés que l’ensemble des ménages. En 2018, 24 % des ménages donateurs ont un niveau de vie supérieur à 40 000 euros, contre 9 % de l’ensemble des ménages.
Qui reçoit ?
Près d’un ménage sur cinq a reçu une donation au cours de sa vie. 80 % des ménages donataires ont au moins 40 ans.
Les donataires sont davantage représentés parmi les âges intermédiaires : 45 % des donataires ont entre 40 et 59 ans, contre 37 % de l’ensemble des ménages.
Les ménages dont la personne de référence a moins de 30 ans représentent quant à eux seulement 5 % des donataires.
Les ménages donataires ont plus fréquemment une personne de référence cadre, profession intermédiaire ou indépendant que l’ensemble des ménages. 18 % des ménages donataires sont cadres, contre 10 % de l’ensemble des ménages. Ainsi, en 2018, 12 % des ménages employés ou ouvriers ont déjà reçu une donation contre, 31 % des ménages cadres.
Que reçoivent- ils ?
52 % des donations reçues comprennent un bien financier (argent, assurance-vie, valeurs mobilières) et 49 % un bien immobilier (logement, terrain).
La moitié des donations reçues représentent moins de 30 000 euros, 31 % entre 30 000 euros et 100 000 euros et 19 % 100 000 euros ou plus.
Les montants des donations varient selon l’âge du donataire
Les jeunes reçoivent plus fréquemment des donations d’un montant plus faible. Les ménages dont la personne de référence a moins de 30 ans au moment de la donation reçoivent plus fréquemment que les autres des donations de moins de 8 000 euros.
Les ménages dont la personne de référence a entre 40 et 49 ans au moment de la donation reçoivent plus fréquemment que les autres des donations d’un montant supérieur à 100 000 euros et il s’agit un peu plus souvent d’immobilier (53 % des donations reçues comportent un bien immobilier, 49 % pour l’ensemble des ménages).
Les donations comprises entre 30 000 et 100 000 euros sont nettement plus fréquentes pour les donataires de 60 ans ou plus que pour l’ensemble des ménages. Pour eux, il s’agit plus souvent de biens financiers : 60 % des donations reçues comportent un bien financier, contre 52 % pour l’ensemble des ménages. (Source : Insee Focus n° 232 paru le 28/04/2021).
- Donation = transmission du vivant
- Donataire = bénéficiaire d’une donation
- Donateur = personne qui fait une donation
