Défiscaliser en 2024 : les meilleurs dispositifs
De nombreuses stratégies d’investissement vous permettent aujourd’hui de payer moins d’impôts. Grâce à ces dispositifs, vous pourrez réduire le montant de votre impôt sur le revenu, sur l’IFI ou encore sur les successions, si vous acceptez une prise de risque sur le capital investi et si vous respectez la durée d’investissement définie.
Chez Linxea nous ne vous proposons pas l’intégralité des produits de défiscalisation. Nous sélectionnons exclusivement des gestionnaires ayant fait leur preuve dans la durée et dont les solutions de défiscalisation semblent présenter un couple rendement / risque satisfaisant.
Pour ces raisons nous vous proposons ces stratégies d’investissement : le PER, la Sofica, les SCPI fiscales et le GFI.
Qu'est-ce que la défiscalisation ? Définition et principes
La défiscalisation est une stratégie légale permettant aux contribuables de diminuer leur charge fiscale. Le concept repose sur l'utilisation de dispositifs fiscaux spécifiques, généralement liés à des investissements dans des secteurs encouragés par l'État. Ces mesures de défiscalisation visent à stimuler la croissance économique, l'emploi ou répondre à d'autres objectifs politiques. Elles prennent différentes formes, allant de réductions d'impôt directes à des déductions sur le revenu imposable.
Légitimité et légalité : comprendre les contours de la défiscalisation
La défiscalisation est non seulement légale mais également légitime, sous certaines conditions. Elle est ancrée dans le code général des impôts et vise à encourager les investissements dans des domaines spécifiques. Cependant, il ne faut pas confondre légalité et légitimité. Une action légale est conforme à la loi, tandis que sa légitimité est liée à son adéquation avec des principes éthiques et philosophiques.
La défiscalisation est légale, car elle repose sur l'application de dispositifs fiscaux spécifiques. Elle est légitime quand elle est utilisée dans le respect des objectifs fixés par l'État : soutien à l'économie, création d'emplois, développement de secteurs spécifiques, etc.
Il faut cependant respecter certaines règles. Par exemple, la défiscalisation ne doit pas être utilisée à des fins d'évasion fiscale. Elle doit être mise en œuvre dans le cadre d'une stratégie d'investissement réfléchie et respecter les plafonds et conditions imposés par la loi.
Méthodes de défiscalisation pour les particuliers
Les particuliers ont plusieurs options pour défiscaliser leur revenu.
Les produits d'épargne tels que l'assurance-vie, le PEA, PER, Madelin, PEE et PERCO offrent des avantages fiscaux tout en permettant de faire fructifier un capital.
L'immobilier - par la détention de biens en direct ou via les SCPI fiscales - propose également des opportunités de défiscalisation. Les dispositifs Pinel et Denormandie permettent de diminuer son impôt sur le revenu en investissant dans l'immobilier locatif.
Les particuliers peuvent également choisir de défiscaliser en réalisant des dons à des associations caritatives, et bénéficier à ce titre d'une réduction d'impôt.
L'investissement dans des PME peut également être une option pour défiscaliser. En soutenant les petites et moyennes entreprises, les particuliers peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt tout en contribuant à la croissance économique.
Enfin, l'investissement dans le cinéma à travers des Sofica peut également permettre de réduire son impôt sur le revenu.
Réduire ses impôts grâce aux crédits d'impôt et réductions
Les crédits d'impôt et réductions sont un autre moyen efficace de diminuer son impôt sur le revenu. Ces avantages fiscaux sont accordés par l'État pour encourager des dépenses spécifiques.
Par exemple, l'emploi d'une personne à domicile peut donner droit à un crédit d'impôt équivalent à 50% des dépenses engagées, dans la limite de 12 000 € à 20 000 € par an selon votre situation.
Autre exemple, certaines dépenses pour des travaux d'économie d'énergie dans votre habitation principale peuvent ouvrir droit à un crédit d'impôt pour la transition énergétique. De même, faire un don à une association ou un organisme d'intérêt général peut donner lieu à une réduction d'impôt. Ces dispositifs sont soumis à un plafonnement global de 10 000 €.
Anticiper l'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI)
L'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) touche les personnes dont le patrimoine immobilier net dépasse 1 300 000 €. Il est donc pertinent d'anticiper cette charge afin de réduire son assiette taxable.
Plusieurs stratégies peuvent être adoptées pour y parvenir. Premièrement, il est possible de vendre certains biens immobiliers pour réduire l'assiette de l'IFI et investir le capital récupéré dans des placements non concernés par cette taxe.
Deuxièmement, l'utilisation de dispositifs fiscaux spécifiques peut permettre de réduire l'IFI. Par exemple, être Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) peut permettre d'échapper à l'IFI, le logement meublé étant considéré comme un bien professionnel.
Troisièmement, l'investissement dans l'immobilier locatif avec des dispositifs tels que Pinel, Denormandie ou Malraux offre une réduction d'impôt sur le revenu et peut indirectement diminuer l'IFI.
Enfin, le démembrement de propriété est une solution efficace pour éviter l'IFI. Le nu-propriétaire échappe totalement à cet impôt.
Plusieurs stratégies peuvent être adoptées pour y parvenir. Premièrement, il est possible de vendre certains biens immobiliers pour réduire l'assiette de l'IFI et investir le capital récupéré dans des placements non concernés par cette taxe.
Deuxièmement, l'utilisation de dispositifs fiscaux spécifiques peut permettre de réduire l'IFI. Par exemple, être Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) peut permettre d'échapper à l'IFI, le logement meublé étant considéré comme un bien professionnel.
Troisièmement, l'investissement dans l'immobilier locatif avec des dispositifs tels que Pinel, Denormandie ou Malraux offre une réduction d'impôt sur le revenu et peut indirectement diminuer l'IFI.
Enfin, le démembrement de propriété est une solution efficace pour éviter l'IFI. Le nu-propriétaire échappe totalement à cet impôt.
Défiscalisation et transmission patrimoniale : leg, donation et IFI
La défiscalisation peut également jouer un rôle important lors de la transmission patrimoniale. Le leg, la donation et l'IFI sont des outils disponibles à considérer. Lors d'une donation, notamment en démembrement, vous pouvez transmettre votre patrimoine tout en réduisant votre IFI.
En effet, la donation en usufruit est une stratégie patrimoniale fréquemment utilisée pour préparer la transmission du patrimoine familial. L'usufruitier conserve l'usage du bien pendant une période définie, tandis que le nu-propriétaire récupère la pleine propriété à la fin du démembrement, sans droits de succession supplémentaires.
Néanmoins, ces stratégies nécessitent une bonne connaissance des règles fiscales et un accompagnement professionnel pour être mises en place efficacement et légalement. Il est donc recommandé de consulter un de nos conseillers pour optimiser votre transmission patrimoniale et votre défiscalisation.
Les dons aux associations et fondations : générosité et avantages fiscaux
L'IFI peut aussi être réduit grâce à des dons.
En faisant un don à une association ou une fondation reconnue d'utilité publique, vous pouvez bénéficier d'une réduction de votre IFI à hauteur de 75% du montant de votre don, dans la limite de 50 000€ par an.
En faisant un don à une association ou une fondation reconnue d'utilité publique, vous pouvez bénéficier d'une réduction de votre IFI à hauteur de 75% du montant de votre don, dans la limite de 50 000€ par an.
Investir en nue-propriété : double avantage fiscal et patrimonial
L'investissement en nue-propriété présente un double avantage fiscal et patrimonial. D'un côté, la nue-propriété offre une opportunité de réduire la base imposable. Par exemple, le nu-propriétaire peut déduire le montant de son acquisition de sa base imposable. De plus, les obligations fiscales liées à la propriété du bien sont généralement supportées par l'usufruitier.
D'un autre côté, la nue-propriété est un moyen efficace de se constituer un patrimoine immobilier à moindre coût. En effet, le prix d'acquisition est décoté, ce qui permet d'acquérir un bien immobilier à un tarif inférieur à sa valeur sur le marché.
De plus, la nue-propriété permet d'anticiper une succession future et d'optimiser ce processus.
D'un autre côté, la nue-propriété est un moyen efficace de se constituer un patrimoine immobilier à moindre coût. En effet, le prix d'acquisition est décoté, ce qui permet d'acquérir un bien immobilier à un tarif inférieur à sa valeur sur le marché.
De plus, la nue-propriété permet d'anticiper une succession future et d'optimiser ce processus.
Comment choisir la solution de défiscalisation qui vous convient ?
Voici l’ensemble des informations qui permettent d’analyser l’intérêt de chaque placement en fonction de votre situation :
| Stratégie d'investissement | PER | SOFICA | SCPI fiscales | Fonds forestiers et viticoles | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Nature de l'investissement |
Produit de retraite individuelle de type assurance vie |
Investissement dans la production cinématographique et audiovisuelle |
Investissement en immobilier d'habitation |
Investissement dans les forêts et les vignes |
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|
Catégorie de revenus défiscalisés |
|
Traitements, Salaires |
Revenus fonciers |
Traitements, Salaires |
||
|
Avantage fiscal |
Déduction |
Réduction |
|
Réduction |
||
|
Taux de réduction/déduction |
Jusqu'à 45%(1) |
Jusqu'à 48%(2) |
|
25% |
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|
Réduction maximale(3) |
14 588 € |
8 640 € |
|
12 500 € (célibataire)
25 000 € (couple) |
||
|
Épargne bloquée |
Oui |
Oui |
Oui |
Oui |
||
|
Niveau de risque en capital |
Faible(4) |
Élevé |
Modéré |
Modéré |
(1) Le taux de déduction dépend de votre tranche d’imposition
(2) La souscription de parts de Sofica donne droit à une réduction d’impôt de base de 30% de votre investissement.
Cette réduction d’impôt est majorée : À 36% si la Sofica s’engage à placer au moins 10% de ses fonds dans des sociétés de production avant le 31 décembre de l’année suivant la souscription. À 48% si la Sofica, en plus de l’engagement précédent, s’engage à consacrer 10% de ses investissements au financement d’œuvres de fiction, de documentaires et d’animation sous forme de séries (ou à l’exportation des œuvres françaises à l’étranger)
(3) Dans la limite des plafonds légaux
(4) Si vous choisissez la gestion horizon retraite (mode de gestion par défaut du PER), votre épargne est progressivement sécurisée à mesure que vous approchez de la retraite
Les avantages Linxea pour défiscaliser
Choisir Linxea pour votre défiscalisation vous permet de bénéficier d’avantages exclusifs :
Le PER (Plan d'Épargne Retraite)
Créé par la loi Pacte, le PER – commercialisé depuis le 1er octobre 2019 – remplace les PERP, Madelin, PERCO et Art. 83 tout en conservant leurs avantages.
Les versements volontaires effectués sur un PER sont déductibles des revenus professionnels, dans la limite des plafonds légaux. Les foyers les plus fortement imposés peuvent ainsi déduire de leur revenu imposable jusqu’à 45% des sommes versées.
Théoriquement bloquée jusqu’à l’âge légal de départ à la retraite, l’épargne constituée peut néanmoins être débloquée de manière anticipée pour l’achat de sa résidence principale.
Enfin, vous pouvez récupérer votre épargne sous forme de capital (en une seule fois ou de manière fractionnée), sous forme de rente viagère, ou un mix des deux.
La SOFICA
En devenant actionnaire d’une SOFICA vous participez au développement de la filière cinématographique Française.
Vous bénéficierez de droit aux recettes sur l’exploitation et la distribution des œuvres dans lesquelles les fonds auront été investis.
Le secteur du cinéma a connu une année 2020 complexe en raison de la crise sanitaire mais il bénéficie de fondamentaux solides et d’un soutien significatif de l’État dans le but de préserver la création française….
En souscrivant des parts de SOFICA, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt sur le revenu jusqu’à 48% du montant investi en contrepartie d’une durée de blocage de 5 ans minimum.
La SCPI fiscale
Avec les SCPI fiscales, vous bénéficiez d’un dispositif de défiscalisation immobilière sans avoir à acquérir et gérer des biens immobiliers vous-même.
Une société de gestion agréée par l’AMF s’occupe de tout, de l’acquisition du parc immobilier à sa gestion. Vous recevez votre quote-part de loyers, jusqu’à la date d’échéance de la défiscalisation.
Chez Linxea , nous proposons :
- Les SCPI Pinel : immobilier résidentiel neuf ou à rénover situé dans les communes éligibles au dispositif. Le dispositif Denormandie est une sous-catégorie du Pinel axé sur les logements vétustes à rénover.
- Les SCPI Malraux : immeubles à caractère historique situés dans des secteurs sauvegardés, et qui demandent des lourds travaux de rénovation supervisés par des Architectes des Bâtiments de France.
- Les SCPI de déficit foncier : biens nécessitant d’importants travaux.
Le Groupement Forestier d'Investissement (GFI)
Placement atypique, l’acquisition de parts de Groupement Forestier d’Investissement vous permet comme son nom l’indique d’investir dans les forêts.
Les GFI sont visés par l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) et sont ainsi autorisés à faire appel public à l’épargne.
Comme les SCPI, les GFI collectent des capitaux pour les investir dans des forêts, distribuent aux porteurs de parts les revenus issus de leur exploitation et valorisent les parts en fonction de l’évolution du marché forestier.
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